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Cuidado con los deducibles si eres un trabajador porcuenta propia.
By Julio Garcia | August 22, 2007
El Servicio de Rentas Internas (IRS) sigue estrechando los controles para detector contribuyentes que incluyen en su declaración de ingresos e impuestos deducciones a las que no tienen derecho. Pero más allá de los controles del IRS, es tu responsabilidad tomar cartas en el asunto. Lo primero que debes tener en cuenta es qué significa cuando algo es “deducible de impuestos”. Es decir, el monto que puedes restarles a tus ingresos para no pagar impuestos sobre ellos porque, en realidad, constituye el gasto de un dinero que no fue directamente a tu bolsillo ni al consumo en tu casa. La regla general del IRS, es que cada dólar que gastes para generar un dólar de ingresos, puede ser deducido. Pero como toda regla, tiene excepciones. Por ejemplo: si eres empleado de una empresa, podrías pensar que todo lo que gastes en gasolina para ir en auto a tu lugar de trabajo es deducible porque es dinero que gastas para ganar dinero. Pero no es así. Ese tipo de gastos, incluyendo parte de tu alquiler o hipoteca y hasta una proporción de tus
gastos personales, están contemplados en la “deducción personal” y en la “deducción estándar” que puedes usar cada año en el momento de llenar tus
formularios. Esta última es diferente para los casados, solteros y cabezas de familia.
Gastos bancarios (cheques, membresías)
Gastos financieros (intereses de tarjetas de
crédito o préstamos para el negocio)
Servicios profesionales (abogados, contadores)
Equipo (computadoras, maquinaria)
Herramientas
Materiales
Suministros (según el negocio)
Permisos o licencias
Impuestos locales (según el estado o condado)
Viajes y comidas
Comunicaciones (celular, Internet, teléfono)
Gastos de oficina (correo, papelería)
Contratistas
Si tú no eres empleado, sino que tus ingresos dependen de trabajos que haces por tu cuenta, ya sea cortando pasto, arreglando computadores o
haciendo reparaciones en conjuntos de apartamentos, tienes derecho a incluir gastos que siendo empleado no puedes usar de deducible. Si eres contratista, sí puedes deducir de tus ingresos el gasto en gasolina que consume tu auto cuando vas a visitar a tus clientes y a desempeñar los trabajos.
Pero si te conviene – porque la suma es mayor – a cambio de la gasolina, puedes utilizar el número de millas recorridas para realizar tu actividad.
Debes llevar un récord detallado que incluya la fecha, el número de millas que marca el auto antes de salir hacia el lugar de trabajo y lo que indica en el
momento en que llegas a ese lugar. Habitualmente, al final de la semana vas sumando para que se te faciliten las cuentas a la hora de preparar la declaración.
Si para realizar tu actividad de contratista tienes una oficina o taller en tu casa, puedes utilizar los gastos de mantenimiento de la casa de manera proporcional al espacio que usas para tu oficina. Por ejemplo: si tu casa tiene 2,000 pies cuadrados y destinas 50 pies cuadrados para uso exclusivo de tu oficina, la proporción de gastos será de 2.5 por ciento. Así, si gastas 1,000 dólares al año en consumo de energía, podrás deducir 25 dólares por ese concepto (utilities). También puedes deducir proporcionalmente el interés del crédito hipotecario que pagas por tu casa y del impuesto predial.
Los gastos en publicidad, incluyendo avisos en la prensa o en directorios telefónicos, volantes, folletos y tarjetas de negocio, también forman parte de los
gastos que puedes deducir en caso de que trabajes por tu cuenta (selfemployed). Gastos de oficina, como papelería, tinta para la impresora, libretas de facturas y sellos también pueden ser incluidos en las deducciones.
“La regla general del IRS es, que cada dólar que gastes para generar un dólar de ingresos, puede ser deducido. Pero como
toda regla, tiene excepciones”.
Si para conseguir contratos invitas a clientes potenciales a comer, lo que pagues en el restaurante también es deducible. Pero si vas solo o con la
familia a comer, a pesar de que sea en horas de trabajo, ese gasto no puedes incluirlo. También es conveniente llevar un récord de la invitación, con fecha, hora y nombre del invitado. Debes llevar el control de los pagos que le haces a cualquier persona que te ayude con tu trabajo. Es preferible que no les pagues en efectivo a tus ayudantes. Pídeles el número de seguro social (y que llenen y firmen el formulario W-9) para que reportes lo que les pagaste (si es más de 400 dólares) usando el formulario 1099. Debes tener una cuenta bancaria exclusiva para los gastos del negocio. Esto
facilita el control y te ayuda a demostrarle al IRS que usaste las deducciones permitidas, en caso de una auditoría o revisión de tu declaración de
impuestos.
Topics: AHORRO, CREDITO, EDUCACION, IMPUESTOS, INVERSIONES, NEGOCIOS | No Comments »
